재무제표 보는법 | 주식 용어 정리 | 시가총액, 영업이익, 당기순이익, PER, ROE

재무제표 보는법에 대해 알아보겠습니다. 재무제표란 재무상태표, 손익계산서, 현금흐름표, 자본변동표와 같은 기업의 과거 정보를 말합니다. 기업 시가총액,영업이익,당기순이익,영업이익률,순이익률,PER,ROE 등에 대해 알아보도록 하겠습니다.

목차
1. 시가총액이란?
2. 영업이익이란?
3. 당기순이익이란?
4. PER 이란?
5. ROE 란?

재무제표 중요 지표

다음포털에 기업 이름을 치면 재무정보를 확인할 수 있습니다. 중요한것은 기업의 시가총액, 영업이익, 당기순이익, PER, ROE 등 입니다. 삼성전자를 기준으로 아래에서 자세하게 알아보도록 하겠습니다.

삼성전자의 재무 정보입니다.

• 시가총액은 3월8일 기준 489조 입니다.
• 영업이익은 2020년 기준  35조 9천억 입니다.
• 당기순이익은 2020년 기준 26조 입니다.
• PER은 21.37
• ROE는 0.1 입니다.

아래에서 각 무엇을 뜻하는지 알아보겠습니다.

시가총액이란? (재무제표 보는법)

코스피 시가총액 상위종목

시가총액은 기업가치로 기업이 가지고 있는 주식 * 현재 주가 입니다. 예를들어 주식이 100만주가 발행되어 있고 현재 주가가 10만원이라면 기업의 시가총액은 1000억입니다. 2021년 3월 8일 현재 한국의 시가총액 순위를 사진첨부해놓겠습니다.

대한민국 시가총액 1등 기업은 삼성전자로 시가총액 489조 입니다. 2등은 SK하이닉스로 시가총액 98조입니다.

 

영업이익 이란? (재무제표 보는법)

영업이익은 회사 활동을 창출된 이익으로 회사의 주된 영업활동으로 발생한 총이익 입니다. 영업이익이 많다는 것은 회사가 본연의 업무를 잘해 돈을 많이 벌었다는 것을 의미합니다.

영업소득(매출액) - 영업비용(매출원가 + 판관비) 입니다.

 

당기순이익 이란? (재무제표 보는법)

당기순이익은 기업의 총수익에서 세금을 포함한 모든 비용을 제외 후 남은 진짜 이윤 입니다.

당기순이익 = 영업이익 - (금융비용(이자비용) - 세금 등)

당기순이익은 순수 100% 이익을 말합니다. 영업이익이 높은데  당기순이익이 낮다면 부채가 많아 이자비용이 많이 발생한다고 생각할 수 있겠습니다.

 

PRE 이란? (주식 용어 정리)

PER은 Price Earning Ratio로 주가수익률 이라고 합니다. 기업 1주당 수익의 몇배가 되는지 입니다.

시가총액 1000억인 회사에서 1년간 순이익이 100억이 발생했다고 하면 이때의 PER은 10입니다. 다시말하면 PER 10인 회사는 순이익 100억으로 10년을 벌어 1000억원 자신의 시가총액 1000억인 회사를 매입할 수 있다고 생각하시면 됩니다.

시가총액 1000억인 회사에서 PER이 20라면 연순이익이 50억으로 20년 후에 시가총액 1000억인 회사를 매입할 수 있으므로 PER10 기업보다 주식 가격이 높은것이고,

시가총액 1000억인 회사에서 PER이 5라면 연순이익 200억으로 5년 후엔 시가총액 1000억인 회사를 매입할 수 있으므로 PER 10인 기업보다 주식 가격이 저평가 되어있다는 말입니다.

정리하자면 보통 PER 10 기준으로 

PER이 높으면 기업이 만드는 순이익에 비해 주식 가격이 높은것이고,

PER이 낮으면 기업이 만드는 순이익에 비해 주식 가격이 낮다는 것입니다.

 

ROE 란? (재무제표 보는법)

ROE는 Returen on Assets로 자기자본이익률 이라고 합니다. ROE는 당기순이익 / 자본총액 입니다.

예를들면 A기업은 1000억을 들여 회사를 만들고, 1000억으로 매년 100억원의 당기순이익을 냈다면 ROE는 10% 입니다. 1000억의 투자금액으로 200억원의 이익을 낼 경우 ROE는 20%라고 할 수있습니다.

 

이상으로 재무제표 보는법을 알아보았습니다.